存貨核算

1. 入庫核算

用來核算各種類型的存貨入庫的實際成本，不同類型的入庫其核算的特點不同，如：外購入庫的成本需依據(jù)相鉤稽的購貨發(fā)票，還應計入采購費用，委外加工入庫的成本由材料費和加工費組成。

提供委外加工的成本計算，將委外加工件所耗用的材料成本、加工費，以及其它費用，按不同的規(guī)則進行分攤核算后，獲取正確的委外加工件的成本。

2. 出庫核算

主要用來核算存貨的出庫成本，分為材料出庫核算和產(chǎn)品出庫核算，可選擇總倉、分倉或分倉庫組核算，提供核算向?qū)В峁┯嬎銏蟾婧统鲥e報告，反映出庫核算過程。還為負庫存出庫、紅字出庫、調(diào)撥出庫等特殊出庫提供多種核算方案供用戶選擇。

此部分核算指在經(jīng)過材料出庫核算、產(chǎn)品出庫核算之后不能獲得對應成本的其他業(yè)務(wù)。這部分可由核算人員人工干預進行處理。

3. 計劃價維護

隨著企業(yè)信息化的普及，企業(yè)管理日益規(guī)范，越來越多的企業(yè)使用計劃成本法進行存貨管理。由于計劃成本法的特殊性，計劃成本法的物料一經(jīng)使用，禁止隨意更改此類物料的計劃單價。為了方便企業(yè)對該類物料的管理，K/3提供了計劃價維護功能來管理和控制對該類物料的單價變更。

4. 存貨跌價準備管理

對存在存貨余額的存貨，通過設(shè)置跌價比例、單位可變現(xiàn)凈值、可變現(xiàn)凈值等信息進行計提跌價準備。

提供三種存貨跌價維護方式：按物料類別計提、按物料計提、按物料整體計提。

5. 賬務(wù)憑證處理

將業(yè)務(wù)發(fā)生的物流數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入財務(wù)數(shù)據(jù)，并確保賬實相符，物流賬和財務(wù)賬保持一致，企業(yè)的整個物流和資金流進行同步。

6. 期末結(jié)賬

期末結(jié)賬在于完成本期核算單據(jù)的后續(xù)賬務(wù)處理，計算本期的存貨余額，并將其轉(zhuǎn)入下一期，同時系統(tǒng)當前期間往后擴展一期。

期末結(jié)賬時系統(tǒng)自動檢測結(jié)賬數(shù)據(jù)是否準確無誤，若出現(xiàn)下列情況之一，則需要人工處理后再行結(jié)賬：

• 未審核的倉存單據(jù)
• 金額為零的出入庫單據(jù)
• 還有未生成憑證的核算單據(jù)
• 序列號存貨結(jié)存余額不合法